FIRA बनाम FIRC: फ़र्क़ क्या है, और e-BRC कहाँ आता है?

FIRA और FIRC में क्या फ़र्क़ है?

दोनों दिखाते हैं कि विदेशी करेंसी आपके भारतीय अकाउंट तक पहुँची। FIRA एक advice है — वह दस्तावेज़ जो बैंक या payment aggregator विदेशी remittance जमा करने पर भेजता है, आमतौर पर इलेक्ट्रॉनिक रूप में। FIRC (Foreign Inward Remittance Certificate) एक औपचारिक प्रमाणपत्र है। 20 जून 2016 से बैंक एक्सपोर्ट से जुड़े remittance के लिए physical FIRC नहीं देते: एक्सपोर्ट की रकम (advance payment को छोड़कर) के लिए बैंक माँगने पर EDPMS में इलेक्ट्रॉनिक FIRC जारी करता है, और physical प्रमाणपत्र अब foreign direct investment जैसी आवक के लिए रखा गया है। फ्रीलांसर या सर्विस एक्सपोर्टर के लिए remittance advice — या कोई माँगे तो e-FIRC — ही काफ़ी है।

e-BRC कहाँ आता है?

DGFT का अपना FAQ बताता है कि e-BRC को DGFT यह पुष्टि करने के लिए जारी करता है कि एक्सपोर्टर को माल या सर्विस के एक्सपोर्ट का पेमेंट मिल गया है। बैंक हर जमा हुए विदेशी remittance के लिए DGFT को एक Inward Remittance Message (IRM) भेजते हैं; फिर एक्सपोर्टर DGFT पोर्टल पर अपने PAN के सामने वे IRM देखता है और उनमें से एक या ज़्यादा के आधार पर e-BRC self-certify करता है। IRM के बिना यह नहीं बन सकता, और पोर्टल पर IEC चाहिए। माल के एक्सपोर्टर को incentive क्लेम के लिए इसकी ज़रूरत होती है; सर्विस एक्सपोर्टर भी इसे बना सकते हैं जब कोई योजना या ख़रीदार माँगे।

जब कुछ ग़ायब हो, तब यह क्रम काम आता है। Advice नहीं मिली, तो आमतौर पर क्रेडिट अभी प्रोसेस नहीं हुआ; DGFT पोर्टल पर IRM नहीं दिख रहा, तो बैंक ने रिपोर्ट नहीं किया (या किसी दूसरे PAN पर रिपोर्ट किया); और e-BRC नहीं है, तो आपने अभी self-certify नहीं किया। हर कमी के लिए पूछने वाला अलग है।

FIRA में क्या-क्या दिखता है?

• पैसा किसने भेजा, और किस देश से।
• विदेशी करेंसी की रकम और जमा होने की तारीख़।
• Exchange rate और INR वैल्यू।
• वह RBI purpose code जिसके तहत पेमेंट मिला।
• एक रेफ़रेंस, जो कुछ सुधारना हो तो बैंक को बता सकें।

आपका CA इसे कब माँगेगा?

• GST: हर remittance advice आपके रिटर्न में zero-rated एक्सपोर्ट turnover का आधार है, और अगर आपने IGST भरा है तो refund क्लेम में मदद करती है। देखें सर्विस एक्सपोर्ट पर GST।
• EDF और EDPMS: बैंक remittance को आपके Export Declaration Form से मिलाता है और एक्सपोर्ट एंट्री बंद करता है।
• Realisation: यही सबूत है कि पूरे इनवॉइस की रकम 9 महीने की realisation अवधि के अंदर आ गई।
• ऑडिट और इनकम टैक्स: यह दिखाता है कि रकम एक्सपोर्ट की थी, विदेशी मुद्रा में मिली।

यह कैसे मिलता है?

हर advice पर क्या जाँचें?

• भेजने वाले का नाम इनवॉइस वाले क्लाइंट से मेल खाता है। अगर parent company या ग्रुप की किसी दूसरी कंपनी ने पेमेंट किया, तो क्लाइंट का यह बताने वाला नोट इनवॉइस के साथ रखें।
• विदेशी करेंसी की रकम इनवॉइस से मेल खाती है, या कमी की वजह साफ़ है (किस्त, या SWIFT wire पर कटौती)।
• Purpose code वही है जो आपके इनवॉइस और EDF पर है।
• Rate और INR वैल्यू वही हैं जो आपको बताए गए थे, ताकि आपकी किताबों में सही रुपये की रकम दर्ज हो।
• आपका अपना नाम और अकाउंट सही हैं — ग़लत नाम वाली advice बाद में इस्तेमाल करना मुश्किल होता है।

जिस दिन advice आए, उसी दिन जाँच लें। पेमेंट ताज़ा हो तब सुधार सबसे आसान होता है, वरना advice पर ग़लत purpose code पेमेंट के साथ EDPMS में और उससे बने किसी भी e-BRC में चला जाएगा।

अगर क्लाइंट एक इनवॉइस का पेमेंट किस्तों में करे तो?

हर remittance की अपनी advice होती है। मान लीजिए एक एजेंसी $6,000 का इनवॉइस भेजती है और क्लाइंट नवंबर में $2,000 और जनवरी में $4,000 देता है: आपके पास एक इनवॉइस के सामने दो advice होंगी, और दोनों मिलकर दिखाती हैं कि पूरी वैल्यू realise हो गई। दोनों को इनवॉइस के साथ रखें और अपने रिकॉर्ड में लिख लें कि कौन-से पेमेंट इसे बंद करते हैं। अगर बीच के किसी बैंक के charge काटने से SWIFT wire कम आया, तो advice पर असल में जमा हुई रकम दिखेगी — इसीलिए US के बाहर के क्लाइंट से "OUR" charges के साथ भेजने को कहना फ़ायदेमंद है।

अगर आपका CA "FIRC" माँगे तो?

2016 के बाद की एक्सपोर्ट रकम के लिए, remittance advice या e-FIRC से आमतौर पर काम चल जाता है। पूछें कि उन्हें यह किस लिए चाहिए — GST refund, ऑडिट फ़ाइल और incentive क्लेम के लिए अलग-अलग दस्तावेज़ चाहिए, और मक़सद से तय होता है कि कौन-सा सही है।

कौन-सी ग़लतियाँ बाद में परेशानी देती हैं?

• Advice रखना ही नहीं, क्योंकि पैसा आ गया और वही काफ़ी लगा। साल भर बाद GST रिटर्न और ऑडिट दोनों को इसकी ज़रूरत पड़ती है।
• एक्सपोर्ट की रकम के लिए physical FIRC माँगना और उस चीज़ का इंतज़ार करना जो बैंक अब एक्सपोर्ट के लिए जारी ही नहीं करते।
• यह मान लेना कि e-BRC अपने आप आ जाएगा। इसे DGFT पोर्टल पर, IRM के आधार पर, IEC के साथ self-certify करना पड़ता है।
• Remittance आपस में मिला देना। जब एक हफ़्ते में तीन क्लाइंट पेमेंट करें, तो हर advice उसी दिन उसके अपने इनवॉइस के साथ फ़ाइल करें।

Payzoplus पर

हर settlement के साथ आपको बैंक की payment advice (FIRA) ठीक वैसी ही मिलती है जैसी जारी हुई थी, और हमारी अपनी remittance advice, जो पेमेंट को उसके इनवॉइस, भेजने वाले, purpose code और exchange rate से जोड़ती है। हम e-BRC जारी नहीं करते: वे बैंकों के रिपोर्ट किए डेटा से DGFT प्लेटफ़ॉर्म पर बनते हैं। दोनों आपके डैशबोर्ड में settlement से डाउनलोड होती हैं। देखें एक पेमेंट कैसे आता है, या भारत में विदेशी पेमेंट लेने की पूरी गाइड।